非关务人员必修的关务知识 -稽查、通关、归类、保税

【专题大纲】
**讲：海关稽查与海关法律风险管理
一、海关的核查、稽查、缉私管理
1、海关的稽查与缉私职能及基本方式
2、海关稽查的基本项目和稽查内容
3、海关稽查的类型、方式，及企业引发稽查的主要原因分析
4、企业的信用状况与海关稽查差异化趋势
二、企业海关事务风险与法律责任
1、海关违规、走私行为、走私犯罪的法律界定
2、违规与走私的处置方式与法律后果
3、几类常见的走私行为与走私的刑事责任
4、单位走私与个人走私的界定，及争议解决途径及**救济措施
5、关务部门的组织机构控制与风险方法
6、守法合规与物流效率、费用成本的处理原则
7、新《海关稽查条例》下海关稽查应对与主动披露
三、海关的稽查、缉私实施方式与案例分析
1、海关常规稽查涉及哪些企业及稽查业务范围
2、常规稽查下海关常用的稽查方法
3、一般贸易、加工贸易、减免税设备常规稽查的要点
4、常规稽查案例解析
5、海关专项稽查的信息来源与常见稽查重点
6、海关专项稽查的实施手段与处置方法
7、海关专项稽查案例解析
 
*二讲：通关业务与海关估价管理
一、海关通关业务重点与难点
1、进出口通关的常见模式与利弊分析（通关一体化/清关/转关）
2、影响物料进出时效的常见海关与商检问题
3、进出口申报方式与税收成本的关联分析
4、商品HS归类申报要求与操作规范
5、退运与维修业务的操作难点
6、单证复核机制与申报错误控制
二、通关申报风险控制
1、商品归类信息提供的准确性与归类风险控制
2、进口夹带未申报货物的控制与违规违法风险
3、供应商发货溢短装控制与违规风险
4、原产地信息准确性与申报风险
5、涉许可证进口货物的申报规范要求与风险防范
6、涉及3C商品的申报要求与风险控制
7、进口旧机电产品信息的准确性
8、出口涉及知识产权备案商品的风险规避
三、海关估价方法与估价案例
1、海关价格申报规范与要求
2、海关成交价格的定义、组成、价格调整因素
3、《审价办法》六种估价方式解析与运用
4、境外协助费用的申报要求与漏报风险
5、运费的申报要求与申报方式
6、设备进口后的建设费、安装费、维修与技术援助费申报方式
7、关联交易对于成交价格的影响因素及海关审查重点
8、特许权使用费的定义与申报要求
9、财务部门非贸易支付的注意事项与特许权争议处理方式
10、海关估价案例解析
 
第2天
*三讲：商品HS归类
一、进出口商品归类政策解析与归类方法
1、商品归类的基本知识
2、《税则》结构及商品分布情况
3、海关颁布的归类政策的理解与应用
4、社会化商品预归类、海关归类行政裁定与归类决定的法律地位
5、商品归类的核心意义及在中国的重要性
6、归类尊重先例制度解析与运用
二、进出口商品的归类方法与归类实例解析
1、HS编码归类总规则解析及具体运用要点
2、商品归类的一般思路与企业常见归类方式误区
3、进出口商品的简易归类方法
4、境外归类的参考性与采用原则
5、机电产品（84、85、90章）归类的一般方法
6、化工品归类要求与要点解析
7、组合机器与多功能机器的归类思路与操作实务（实例讲解）
8、机器零部件的一般归类思路与方法（实例讲解）
9、海关对**零件与通用零件的归类认定一般思路（实例讲解）
10、塑料制品类与贱金属类涉及机器部件的归类思路（实例讲解）
三、HS归类风险管理与归类争议解决
1、企业对进出口商品归类工作的操作策略
2、商品归类不实引发通关时效延误与法律后果
3、海关与企业对商品归类争议的解决途径
4、区域通关一体化模式下的互认便利与归类风险控制
5、海关商品归类质疑与磋商机制
6、申报要素错误下的归类错误法律风险（稽查案例解析）
7、与归类决定不一致的归类法律风险
8、海关对商品归类的稽查重点与案例解析
9、企业归类风险控制一般方法
 
 
*四讲：加工贸易保税业务管理
一、保税业务管理核心要点与内控要求
1、保税物料的适用范围界定与贸易方式选择
2、保税物料进口的关务手册备案要求与时效控制
3、海关的手册单耗管理要求与企业单损耗的确定
4、海关对于保税货物的实物与信息系统管理要求
5、保税物料进口与出口的通关业务时效与影响因素
4、料件退运与复出转售关务环节的方式选择
5、出口保税成品退换货及维修的方式选择与正确处理流程
4、保税料件或成品内销，关务环节的正确处理程序
5、边角料、残次品的退运、内销和放弃管理
6、国内交货的深加工结转业务要点与利弊考虑
7、保税物料外发加工管理要点与注意事项
二、保税手册核销与差异管理
1、保税手册的核销平衡逻辑
2、保税料件手册核销盘亏盘盈的海关处理方式
3、核销差异的原因分析与海关补税及违规处理
4、海关帐、仓库帐、财务帐的数据平衡管理机制
三、保税管理的风险要素分析与案例解析
1、海关对于加工贸易管理的稽查要点与依据
2、单耗申报准确性的常见海关管理风险及防范措施
3、海关对加工贸易手册核销状况的平衡性稽查方法与思路
4、业务稽查中涉及的生产、仓库、财务的实物与账务管理要素
5、深加工结转与外发加工业务中的常见管理风险与海关稽查关注点
6、保税料件和成品的内销规范处理方式与擅自内销的风险规避
7、企业加工贸易项下废料、边角料、废品的处理业务的常见违规点分析
8、稽查下的关务争议的解决途径
【课程背景&收益】
各涉外企业：
随着国际经济形式的不断变化，及国内产业的转型升级和调整，海关的各项事务也日趋专项管理精细化、系统化、规范化和严谨化。在新形势下，对于企业的涉外业务管理要求也提到了新的高度，企业相关人员管理人员需要充分了解进出口业务的各项流程、海关监管的业务重点、海关各项税收的征收特点，才能有效的规避因为企业的管理不善带来的物流效率低下，和违法违规所带来的稽查缉私等潜在风险，及由此带来的企业税收损失和高额罚金。
本课程将以企业的运营、财务、供应链、关务管理层的角度，从海关的合规管理要求入手，重点分析进出口业务管理中的通关事务、商品归类、及保税管理事务的核心要点，由浅入深，为涉外企业的管理者建立海关事务管理思路、指引进出口业务的合规管理。